Бремя казны: как разнится в мире налоговая нагрузка на экономику

За период с 1965 года средняя налоговая нагрузка в странах ОЭСР возросла в 1,4 раза. А из отдельных ее составляющих наибольший рост пришелся на налоги на добавленную стоимость (НДС). За это время их доля в общих налоговых поступлениях в казну (в среднем по ОЭСР) увеличилась с 1,4% до 20,4%.

Общий уровень налоговой нагрузки на экономику в более чем 100 странах мира, охваченных профильной статистикой ОЭСР, может отличаться в несколько раз. В Топ-10 по этому показателю – почти исключительно страны Западной Европы. В России он чуть выше уровня Японии, а в Китае фискальная нагрузка в 2,2 раза меньше, чем в среднем по 19 странам еврозоны.

Сегодня в 16 из 37-ми стран, входящих в ОЭСР, основные доходы казне приносят налоги на доходы граждан и на прибыль компаний. В 12 странах организации ведущим источником этих поступлений являются взносы (компаний и граждан) в фонды социального страхования. И еще в 9-ти странах в доходах казны доминируют налоги на потребление, включая НДС.

В России доля поступлений в казну в виде взносов на социальное страхование близка к средней по странам ОЭСР. Как и в случае налогов на потребление. При этом доля налогов на прибыль компаний в России в 1,5 раза превышает средний для ОЭСР уровень, тогда как доля налогов на доходы граждан – наоборот, почти в 2 раза меньше. На графиках здесь представлены по 7 стран ОЭСР с каждой стороны: с максимальной и с минимальной долей по основным группам налогов - данные за 2019 (2018) год.