Российское государство наконец переходит к прогрессивной шкале подоходного налога – хотя и с массой оговорок, которые, кажется, запутывают налогоплательщиков.
Прокремлёвские комментаторы предсказуемо в восторге.
Прогрессивная шкала налогообложения, "прогрессивка" – распространённая мировая практика. Даже после предстоящих изменений, по сравнению с другими странами, российская система остаётся более мягкой, щадящей.
Налоговая система останется конкурентной по сравнению с другими юрисдикциями.
Ладно, давайте к цифрам. В Швеции ставка базового налога варьируется в диапазоне 29% – 35% и зависит от налога каждого региона, а если доход превышает 598,5 тыс. шведских крон (5,1 млн руб.), взымается дополнительный налог штата, который составляет 20%.
В Бельгии минимальная ставка – 25%, а максимальная – 50%.
В Италии – от 23% до 43%, но при доходе свыше 50 тыс. евро налогоплательщик дополнительно платит фиксированные 14,1 тыс. евро.
В Германии максимальная ставка составляет 45% и зависит от размера дохода.
Даже в Белоруссии взимается НДФЛ в 13% или 25%, а в КНР, Турции, Иране, Азербайджане применяются сложные шкалы расчётов, в них применяются ставки в 10%, 15%, 20%, 25%, 30% и вообще 45% (в Китае).
Как и в случае с законом об иноагентах, Россиюшка опять вводит отнюдь не "драконовские меры", а вполне себе справедливые. Основная налоговая нагрузка ложится на богатых, как ни крути.
Что касается налоговых изменений в сфере НДФЛ, также важно понимать, что основное их бремя ляжет на богатое меньшинство, буквально 1% населения.
Для "обеспеченного среднего класса", чьи доходы до 5 млн рублей в год (более 400 тысяч в месяц), налог повысится лишь на 2%.
Для тех, у кого 2,4 млн и ниже (200 тысяч в месяц) – налог останется прежним.
И еще следует учитывать вычеты для семей с детьми.
Кстати, налог не повысится для индивидуальных предпринимателей на "упрощенке" с доходом до 60 млн (они как платили 6%, так и будут платить, это самая низкая ставка по УСН в крупных странах мира).
Про повышение налогов: честно говоря, со всеми этими публичными слушаниями, когда нагнетали, не говорили никакой конкретики, но при этом хором вещали про справедливость, я уже готовилась к тому, что мы будем платить 20% от суммы 100 тысяч в месяц и 25% от суммы в 300 или 500.
Оказалось, что не так страшно и да, действительно справедливо (нет, я не по темнику, но зуб даю, они все будут про справедливость). И даже 18% платишь не от всей суммы, а от превышения. Никакого разгрома среднего класса не произошло, хотя конечно, цены растут, а доходы уменьшились. Нового эффекта пенсионной реформы не случится.
Но, разумеется, в Рунете много критики.
В России таки повысят налоги. Правительство не осталось глухо к просьбам россиян в письмах, которыми они завалили Валентину Терешкову.
— Тётя Роза (@Anakoyher) May 30, 2024
Путин обещал своим подданным не повышать пенсионный возраст, не менять конституцию, не менять налоги. Соврал по всем пунктам. Но желание справедливости не знакомо рабам, которые это все терпят
— Leonid Nevzlin (@Nevzlin) May 29, 2024
Такое впечатление,что если завтра упырь введёт 30% налога с зарплаты на войну,начнёт призывать с 16 и после 60 лет,мобилизует женщин,закроет границы ,внедрит карточную систему,то пипл и эти "реформы" схавает. Никогда не говори никогда. Происходили и более фантастические вещи.
— Аморал Сюрплясов (@Monyavolya) May 29, 2024
Путин понимает, что "война на истощение" требует больше денег. Он намерен повысить налоги на граждан, но очень осторожно - установить 15% для тех, кто получает больше 150 тр в месяц. Страна быстро нищает, поэтому коснется эта "реформа" только 5 млн чел. Риски для него минимальные
— Михаил Касьянов (@MKasyanov) May 28, 2024
Вечно жаловались, что в России нет прогрессивного налогообложения. Ну получите: правительство наконец-то прислушалось к народу!
Только вместо налогообложения предельных доходов супербогатых, прогрессивным налогом будут облагаться зарплаты свыше 200 тыс. руб.
Это не налоговая реформа – это увеличение налоговых поступлений. Настроить систему на роботизацию или снижение спекулятивной составляющей, через введение, например, налога на транзакции; ограничению вывода капитала из страны – эти изменения не помогут.
Про рост подоходного налога было понятно давно. И время было выбрано логичное – в начале очередного президентского срока. Так было и с пенсионной реформой в 2018 году.
Для 96% населения ничего не изменилось. Но только – напрямую. Надо ждать ещё и повышения косвенных налогов, которые коснутся и бедняков: различного рода акцизов, а также роста налога на собственность. Плюс рост штрафов и пошлин.
Под разговоры о социальной справедливости и мировом опыте правительство окончательно отказалось от плоской шкалы подоходного налога в 13% и предлагает ввести прогрессивную шкалу вплоть до НДФЛ в 22% для доходов свыше 50 млн. руб. в год. Увы, зарубежный опыт установления не облагаемого налогом минимума доходов правительство использовать не хочет. Бедняки тоже будут платить НДФЛ
Самое смешное в этой минфиновской презентации повышения налогов, что они с особой гордостью сообщают, что в стране только три с копейками процента зарабатывают больше двух тысяч евро (а значит большинство должно этому только радоваться).
Агентство "Агентство" посчитало, что в своем комментарии, данном кремлевскому корреспонденту Зарубину, посвященному предстоящему повышению налогов и длившемуся 6 минут 15 секунд, Силуанов употребил слово "справедливость" 13 раз.
Вспоминается присказка о том, что ты можешь хоть сто раз сказать слово "халва" – слаще во рту от этого всё равно не станет.
Полное впечатление, что министр финансов Силуанов считает свою аудиторию тяжело психически больными людьми, которым можно вставлять любую ахинею. А потому презентует чисто фискальную налоговую "реформу" как образец справедливости и небывалой поддержки бизнеса.
Как можно поддерживать бизнес и стимулировать инвестиции через изъятие этих самых инвестиционных ресурсов (а существенное повышение налога на прибыль как раз и затрагивает инвестиционные ресурсы компаний) – загадка.
Повышение НДФЛ в стране с рентной экономикой никакого отношения к справедливости не имеет, так как верхняя страта живет не на зарплаты, а на рентные доходы. Которые ни в каких официальных данных не фигурируют, разве что в списках элитной недвижимости и люксовых автомобилей/катеров, записанных на жен, тещ и 4-летних детей. В свое время президент вполне простодушно сообщил, что даже не в курсе, какая там у него зарплата, он ее просто на счет кладет, чтобы посмеяться. И в таком режиме живет вся высшая знать – ей вообще без разницы, какие там налоги.
В феодальном государстве оперировать понятием справедливости с точки зрения индустриальной фазы развития – нонсенс. Силуанов, конечно, это понимает, причем лучше многих иных. Но работа есть работа, поэтому нужно нести ахинею.
В плане роста НДФЛ оказалось не столь критично и трагично, как представлялось – люди будут платить повышенный налог не со всего дохода, а с суммы превышения над минимальным уровнем. Планкой отсечения и роста размера собираемого НДФЛ стали не 87 и не 150, как нас пугали, а 200 тысяч рублей дохода в месяц. Но все-равно не стоит радоваться.
Во-первых, сам окончательный слом старой "плоской" шкалы означает важнейший и символический шаг и теперь проводить новые изменения, в том числе и играть с налоговыми ставками станет гораздо проще.
Во-вторых рост инфляции подразумевает, что вместе с обесцениванием рубля будут формально повышаться и зарплаты, а значит под новые налоговые ставки постепенно попадет все больше людей.
В третьих, стоит обратить большее внимание на ожидание повышение налога на прибыль до 25% и вменение НДС части бизнеса на "упрощенке". Все это неизбежно вернется к потребителям в виде роста цен и пресловутой инфляции.
В этом процессе главное начать. И особенно мило все предлагаемые нововведения смотрятся вместе с бесконечной и вечной риторикой государственных мужей о "стабильности" налоговой системы и предсказуемости ее изменений.
И вместе с тысячами часов прославлений старой, плоской шкалы налогообложения и рассказов о ее эффективности во время выступлений министров, экономистов, пропагандистов и даже правителей государства. Теперь все это забыто – новые истории, новые рассказы о "самой лучшей и справедливой" пятиступенчатой шкале НДФЛ.
Прогрессивная шкала сверхпопулярна в России, что подтверждается данными опросов, и в этот налоговый микс она добавлена в качестве популистского подслащивания пилюли. Основные меры включают повышение НДС (побор с населения в целом) и корпоративного налога (побор с бизнеса). Население и бизнес будут и дальше платить за войну. Конечно, есть идея, что ВПК может вытянуть за собой гражданские сектора (собственно "военное кейнсианство"). Но Россия достигла пределов по снижению безработицы, задействованию свободных производственных мощностей и в целом синергии гражданских и военных отраслей. Уже сейчас военные сектора растут, а гражданские стагнируют (см. график из исследования Банка Финляндии). Война не двигает вперед российскую экономику, а высасывает из нее жизненные соки (деньги, работников). Все это может выражаться в номинальном (небольшом) росте ВВП в ближайшие годы, но обычные люди (за пределами контрактной армии и оборонки) это заметят мало.
Конечно, есть еще один канал потенциального ускорения экономического роста через ВПК – зарплаты там вынуждают работодателей в гражданских секторах тоже повышать оплату труда работников. Более дорогой труд теоретически мог бы заставить компании внедрять более эффективные технологии и менеджерские практики (как следует из теории "благотворных ограничений" Вольфганга Штрика). Но как это делать, если технологическая кооперация возможна только с "дружественными странами", среди которых даже Китай все еще не обладает передовыми технологиями во многих областях? Вдобавок денег для инвестиций (в т.ч. в НИОКР) меньше как раз из-за повышения корпоративного налога. Итого – тупик. Экономические чудеса, конечно, бывают, но у них все-таки есть объективные основания, которые в российском случае не просматриваются.
Выскажу личную позицию.
Налогообложение труда и капитала в принципе не может быть справедливым.
Но интересы общества заставляют идти на перераспределение.
По-настоящему справедливы только рентные платежи, ибо это платежи за пользование тем, что природа или Бог создали для всех.
Но я сейчас не о дефинициях.
Самый популярный аргумент за прогрессивную шкалу налогообложения это то, что плоская шкала несправедлива —"Миллионеры и работяги платят одинаково!"
Аргумент спорный
Что несправедливого, когда все платят равную долю (а не сумму!) с разных доходов?
С зарплаты в сто тысяч – тринадцать тысяч, с дохода в миллион – сто тридцать тысяч.
Что тут справедливого, когда чем больше зарабатываешь/работаешь, тем большую долю отбирают?
Это не стимулирует экономику. Это отбивает желание работать больше. Это подбивает ловчить и искать лазейки для ухода от налога.
Аналогом американского вопроса "do you make six figures?" станет вопрос "у тебя НДФЛ больше 13%?"
— Punished Матвей (@foxmane_) May 30, 2024
В чем подвох предложенной шкалы прогрессивного налогообложения? В инфляции. При инфляции в 8-10% в год "порог прогрессии" с нынешних 2000 евро в месяц (это уровень нижнего среднего класса в ЕС) через 6 лет превратится в 1000 евро. И под него попадет уже не 3% россиян, а гораздо больше. По сути сейчас "от 100 тыс" начинаются зарплаты квалифицированных рабочих.
Как я писал для государства смысл в прогрессивном НДФЛ появляется только в случае его массовости, тогда сборы будут большими. Так, что главная "фишка" это снижение порога прогрессии в 15% с 5 млн рублей до 2,4 млн рублей. Именно здесь главная выгода государства и основная масса сборов. И с каждым годом этот порог из-за инфляции будет становится все ниже и ниже, а под прогрессивное налогообложение НДФЛ будет попадать все больше и больше россиян.
С горстки богачей много денег не соберешь. Да и по ставкам видно, что "сечиных" и "миллеров" пожалели, вместо 30-60% "свыше 50 млн" сделали весьма льготные 22%. Т.е. с их возможностями ухода от НДФЛ это вообще "ни о чем"!
Да и на наших казнокрадов и коррупционеров прогрессивная ставка НДФЛ не распространяется. Что-то я не не помню, чтобы с полковика-миллардера МВД Захарченко или полковника-миллиардера ФСБ Чералина налоговая требовала уплату НДФЛ. Они же не "Блиновская", они "социально близкие"!
По налогам всё просто в итоге. Чтобы народ не раздражать, называют это не реформой, а "корректировкой". Акцент на том, что платить будут богатые. Богатых никто не любит. Правда, вдруг выяснилось, что богатый – это тот, кто получает в месяц 2000 евро. И таких в стране аж 3,2%.
Но НДФЛ сам по себе приносит в казну не так много. К тому же начнутся игры в конверты, серые схемы и т.п. Богатые останутся богатыми, не беспокойтесь.
А бедным надо обратить внимание совсем на другой налог. Компании будут платить теперь на 5% больше. И вот этот налог реально ляжет на всех. И на всё. И цены вырастут не на 5%, а с запасом. Вот это главное в "корректировке тарифов"
Вывод такой: бедным скажут, что богатые теперь будут платить Очень Большие Налоги, но в итоге их будут платить те, у кого большие зарплаты. По настоящему богатые люди останутся при своем, как и СВОшники: о них Путин позаботился.
увеличение НДФЛ - это как раз и есть навязанный налог на войну. И в моржовый член пусть идут те, кто каждый раз визжит из белых польт, что если платишь налоги, то поддерживаешь войну. Вы в своих польтах тоже платили налоги, которые потом конвертировались в войну
— Марк (@part1zzan) May 29, 2024
На самом деле всё логично. Богатых и тем паче сверхбогатых лучше не злить. Мало ли что? Да и люди уважаемые.
Поэтому крайним окажется средний класс, которому заодно можно отомстить таким образом за Болотную и Верхний Ларс.
Главной жертвой лукавой налоговой реформы будет средний класс – то есть люди, которые, согласно политологу Баррингтону Муру, предъявляют запросы на демократические процедуры и верховенство права. Бедные не станут богаче, а богатые – беднее. Управлять таким обществом проще.